ABCOUDE - Vijftien procent van de ondernemers is onverzekerd. En dat terwijl een Directeur Grootaandeelhouder (DGA) niet kan terugvallen op een wettelijke voorziening als hij ziek of arbeidsongeschikt raakt. Dus moet een DGA bepalen of hij dit inkomensrisico wil afdekken. En dan heeft hij - als hij een bv heeft - twee mogelijkheden: Privé of via de bv.

Een DGA die arbeidsongeschikt wordt, moet zelf bepalen of hij dit inkomensrisico wil afdekken door middel van een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Dat kan hij op verschillende manieren doen. In het artikel Zo beperkt u de schade bij arbeidsongeschiktheid hebben we u uitgelegd op welke manieren.

Toch blijkt nog altijd uit verschillende onderzoeken dat een deel van de ondernemers zich helemaal niet heeft verzekerd tegen bijvoorbeeld zwangerschap, ziekte en arbeidsongeschiktheid. Dat komt bijvoorbeeld omdat veel DGA`s een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) te duur vinden.

Vijftien procent van ondernemers onverzekerd
Zo maakte afgelopen maandag bijvoorbeeld EIM, samen met de business-site Z24, ook al bekend dat vijftien procent van ondernemers onverzekerd is. EIM is een instituut dat zich richt op sociaaleconomisch beleidsonderzoek voor overheden, beleidsinstanties en organisaties van het bedrijfsleven.

Vervangende arbeidscapaciteit
EIM en Z24 hebben naar aanleiding van het onderzoek ook een aantal aandachtspunten wat betreft hun sociale voorzieningen voor de ondernemer geformuleerd. Zo schrijven ze dat het opzeggen van een verzekering veel risico's met zich meebrengt en dat – en dat weten lang niet alle ondernemers - verzekeraars ook hulp kunnen geven om het bedrijf voort te zetten, bijvoorbeeld door tijdelijke inzet van vervangende arbeidscapaciteit.

Privé of via de bv
Maar als een ondernemer zich zelf wel wil verzekeren tegen het risico van arbeidsongeschiktheid, heeft hij twee mogelijkheden om een AOV af te sluiten: op eigen naam (privé) of op naam van de besloten vennootschap (bv). Daar zitten bij beide opties zowel voor- al nadelen aan. Let wel op: het gaat hier alleen om ondernemers met een bv.

AOV privé
Als de ondernemer zelf de verzekerde is, zijn de premies van de inkomstenbelasting aftrekbaar. Voordeel van deze constructie is dat u een fors belastingvoordeel kunt incasseren. Ander voordeel is ook dat als er met de bv iets gebeurd (zoals een faillissement) u bij arbeidsongeschiktheid gewoon een uitkering blijft ontvangen. Zo komt u inkomen niet in gevaar. Nadeel is wel dat een deel van de premie toch voor uw eigen (privé) rekening blijft.

AOV via de bv
Bij het sluiten van een AOV via de bv zijn er twee mogelijkheden. Of de bv is verzekeringnemer en begunstigde, of de bv is verzekering en de DGA begunstigde. Bij beide varianten is de belastingdruk gelijk.

De besloten vennootschap (bv)
Even voor de goede orde: de bv is een rechtspersoon met dezelfde juridische status, rechten en plichten als een natuurlijk persoon. De bv zelf wordt als ondernemer gezien, de directeur is in dienst en handelt uit naam van de vennootschap.

Bv of DGA als begunstigde?
Beide varianten (bv of DGA als begunstigde) hebben elk ook weer elk een eigen voordeel. Het voordeel van de bv als begunstigde is dat er minder administratieve rompslomp is om de uitkering bij de DGA terecht te laten komen. Maar het voordeel van de DGA als begunstigde is weer dat de loondoorbetaling niet in gevaar komt bij bijvoorbeeld een faillissement.

Twee voordelen
Maar er is meer. Bij het sluiten van een AOV via de bv kunnen er twee voordelen zijn ten opzichte van het sluiten van een AOV via de ondernemer zelf. Voordeel is dat u privé niet de kosten van een AOV draagt. Het andere voordeel voor de bv is dat de premies van de vennootschapsbelasting aftrekbaar zijn.

Nadeel
Wel is het zo dat als u arbeidsongeschikt raakt, een eventuele uitkering aan de bv wordt overgemaakt. Dit kan tot problemen leiden als de bv failliet gaat. De uitkering wordt dan gestaakt, zelfs als u nog arbeidsongeschikt bent.

Risico schatten
Vergist u zich niet (en de schattingen lopen een beetje uiteen) maar uit onderzoek blijkt dat ongeveer 1 op de 10 ondernemers (tijdelijk) arbeidsongeschikt raakt. En arbeidsongeschiktheid kan een grote financiële klap betekenen. Dus net als met elke verzekering is het zaak om in te schatten of het nodig is om het risico tegen ziekte of arbeidsongeschiktheid af te dekken.

Onderneming in gevaar?
Dus moet u eerst in kaart brengen wat voor u als ondernemer de impact van het risico is. Bent u bijvoorbeeld volledig afhankelijk van uw ondernemersinkomen en/of uw onderneming kan doordraaien bij uw afwezigheid. Waarschijnlijk zijn de meeste ondernemers wel in staat om kortstondige arbeidsongeschiktheid zelf op te vangen. Maar een langere periode waarin u niet kunt werken, kan het bestaan van uw onderneming in gevaar brengen. En dat wil geen enkele ondernemer.

Jacques de Vos | Businesscompleet