ABCOUDE - Het einde van het jaar nadert. Alfa Accountants en Adviseurs heeft voor u eindejaarstips opgesteld waardoor u dit jaar nog aardig wat belasting kunt besparen. Deze week worden alle tips voor ondernemers met een eenmanszaak, VOF of maatschap op een rijtje gezet. Doe er uw voordeel mee!

• Benut mogelijkheid van willekeurige afschrijvingen
• Investeer dit jaar nog in nieuwe bedrijfsmiddelen
• Profiteer nu nog van de maximale zelfstandigenaftrek

Optimaliseer uw investeringen
1. Heeft u investeringsplannen? Benut dan in 2011 de tijdelijke mogelijkheid van willekeurige afschrijvingen. Investeringen in 2011 kunt u (net als in 2009 en 2010) naar uw eigen idee afschrijven. In het investeringsjaar schrijft u maximaal 50 procent af. Van deze crisisafschrijving zijn bepaalde investeringen uitgezonderd, waaronder gebouwen. De crisisafschrijving is in 2011 voor het laatst. De tijdelijke mogelijkheid geldt niet meer voor investeringen in 2012 en verder.

2. Heeft u in 2011 geïnvesteerd en zijn deze investeringen nog niet in gebruik genomen? Betaal dan uiterlijk op 31 december 2011 een deel van het investeringsbedrag. U krijgt anders (nog) geen investeringsaftrek 2011. Hetzelfde geldt voor de willekeurige afschrijvingen.

3. Heeft u een groot investeringsproject dat in delen kan worden aanbesteed? Overweeg dan de investeringen over meer jaren te verdelen. Door verdeling van de investeringen krijgt u in veel gevallen een hoger bedrag aan investeringsaftrek.

Benut uw herinvesteringsreserve
Heeft u in 2008 een herinvesteringsreserve gevormd en nog niet geherinvesteerd?
Investeer dan nog vóór 1 januari 2012 in nieuwe bedrijfsmiddelen. Het aangaan van een koopovereenkomst voor het vervangende bedrijfsmiddel in 2011 is hiervoor voldoende. Door tijdige herinvesteringen voorkomt u belastingheffing over de herinvesteringsreserve in 2011.

Stel verkoop van een bedrijfsmiddel uit
Heeft u een bedrijfsmiddel met investeringsaftrek aangeschaft in 2007 en bent u van plan dit te verkopen of in te ruilen? Stel de verkoop dan uit tot na 31 december 2011. Zo voorkomt u in 2011 een desinvesteringsbijtelling.

Benut de MKB-winstvrijstelling
Bent u parttime-ondernemer of ondernemer met daarnaast een baan in loondienst? Dan heeft u sinds 2010 recht op de MKB-winstvrijstelling van 12%. Hiervoor geldt niet het ‘urencriterium’. De vrijstelling zorgt ervoor dat u (in het gunstigste geval) ruim 6 procent minder belasting over uw winst betaalt.

Benut nog dit jaar de zelfstandigenaftrek
Vanaf 2012 wordt de zelfstandigenaftrek een vast basisbedrag van ongeveer 7.280 euro. Op dit moment is de hoogte van de aftrek nog afhankelijk van de omvang van de winst. Controleer daarom of u uw winst kunt optimaliseren om maximaal te profiteren van de aftrek. Denk daarbij aan het naar voren halen van kosten door bijvoorbeeld het vervroegen van geplande investeringen.

Voorkom dat verliezen uit oude jaren in 2011 verdampen
Heeft u nog ondernemingsverliezen staan uit de jaren tot en met 2002? Dan is er in 2011 actie nodig. Dit is namelijk het laatste jaar waarin u verliezen van voor 1 januari 2003 nog kunt verrekenen. Sinds 'werken aan winst' (vanaf 1-1-2007) is de voorwaartse verliesverrekening beperkt.

Vraag S&O-aftrek aan
Als zelfstandig ondernemer heeft u onder voorwaarden recht op toepassing van de S&O-aftrek (speur- en ontwikkelingswerk). U moet dan minimaal 1.225 uren aan uw onderneming besteden en op jaarbasis meer dan 500 uren spenderen aan S&O-werk (waarvoor een S&O-verklaring is afgegeven). Vanaf 2012 geeft de S&O-verklaring bovendien toegang tot de nieuwe Research & Development-aftrek!

Meer tips?
Klik hier om nog meer belastingbesparende tips te bekijken op de website van Alfa Accountants en Adviseurs.

Lieke van der Heide | BusinessCompleet.nl

(foto: © Nationale Beeldbank)