AMSTERDAM – Kleine ondernemingen hebben een extra grote kans om slachtoffer te worden van fraude, zo blijkt uit onderzoek van de Amerikaanse associatie van gecertificeerde fraudeonderzoekers (Association of Certified Fraud Examiners).

Het onderzoek naar de zogeheten ‘occupational fraud’ is gebaseerd op 959 cases, onderzocht tussen januari 2006 en februari 2008.Het gemiddelde verlies bij organisaties met minder dan honderd medewerkers bleek 200.000 dollar te bedragen, meer dan in iedere andere categorie, inclusief de grootste organisaties.

De meest voorkomende gevallen van fraude bij deze kleine ondernemingen betreffen geknoei met cheques en facturen.

Kostbaar
Beroepsfraude kost Amerikaanse bedrijven erg veel. Het rapport schat de schade voor organisaties op zeven procent van hun jaarlijkse omzet, totaal ongeveer 994 miljard dollar. Het gemiddelde verlies per organisatie bedraagt 175.000 dollar. Meer dan een kwart van de fraudegevallen betrof een verlies van minimaal een miljoen dollar.

De beroepsmatige fraude werd het vaakst gepleegd door de afdeling accounting of het hogere management. Meestal waren de fraudeurs ‘first-time offenders’, die boven hun stand leefden en daardoor in financiële moeilijkheden verkeerden.

Maatregelen
De invoering van anti-fraudemaatreelen heeft volgens de onderzoekers zeker effect op de fraudegevoeligheid van organisaties. Ondernemingen die een verrassingsaudit uitvoeren, lijden een verlies van 70.000 dollars. Dat is een stuk minder dan bij organisaties die geen controles hebben. Daar bedraagt het verlies door fraude namelijk 207.000 dollar.

Toch lijken tips van werknemers, verkopers en klanten nog effectiever te zijn dan audits en andere controlemaatregelen nog effectiever, zo stellen de onderzoekers.